엘리의 소소한 생활정보

5월은 ‘가정의 달’이기도 하지만
프리랜서, 자영업자, 투잡러, N잡러에게는
종합소득세 신고의 달이기도 하죠.

홈택스에 접속해 이것저것 입력하다 보면
"내가 이 공제를 챙긴 건가?"
"자녀 세액공제는 자동으로 되는 거야?"
헷갈리는 부분이 한두 군데가 아니에요.

특히 ‘자녀 세액공제’는 자동 적용이 아니라 직접 입력이 필요한 항목인데,
이걸 모르고 누락하면 수십만 원의 환급 차이가 생길 수 있어요!

오늘은 육아 중인 부모님들이 꼭 챙겨야 할
‘자녀 세액공제’의 조건, 공제 금액, 입력 위치, 실수 방지 팁까지
정확하게 정리해드릴게요.

자녀 세액공제 꼭 확인하고 신청하세요!

자녀 세액공제란? 세금 자체를 줄여주는 제도예요

우선 ‘공제’라는 말이 참 많이 나오죠.
그런데 ‘소득공제’와 ‘세액공제’는 완전히 다른 개념이에요.

구분	설명	효과
소득공제	과세 대상 소득을 줄이는 것	예: 보험료, 교육비 등
세액공제	산출된 세금에서 직접 차감	자녀 세액공제 등

 

✅ 자녀 세액공제는 세금 자체를 줄여주는 항목이라 절세 효과가 더 강력해요.

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2025 자녀 세액공제 조건과 대상 (홈택스 기준)

📌 공제 대상 자녀 조건

• 연령 요건: 만 20세 이하 (즉, 2004.1.1 이후 출생자)
• 동거 요건: 주민등록상 동거 중인 직계비속
• 소득 요건: 연 소득금액 100만 원 이하
  (근로소득만 있다면 총급여 500만 원 이하)

✔️ 즉, 소득이 전혀 없거나 일정 소득 이하의 자녀라면 공제 가능!
✔️ 맞벌이 부부는 반드시 부모 중 1인만 공제 가능 (중복 불가)

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공제 금액은 얼마나 될까?

자녀 수	공제액
1명	15만 원
2명	30만 원
3명	60만 원
4명	90만 원
5명	120만 원

 

➡️ 기본 구조:
자녀 1·2명은 각각 15만 원씩,
3명부터는 30만 원씩 추가 공제가 적용돼요.

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자녀 세액공제 입력 위치 (홈택스 기준)

홈택스에서 직접 종합소득세를 신고할 경우,
세액공제 항목은 아래 경로에서 반드시 직접 확인 및 입력해야 해요.

📍 경로:
[신고서 작성] → [세액공제 명세서] → [자녀 세액공제] 항목 선택

📌 자주 하는 실수

• 기본공제만 입력하고 세액공제 체크를 생략
• 부부가 중복으로 입력해 오류 발생
• 장애 자녀 추가 공제를 누락

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맞벌이 부부는 누구 이름으로 공제해야 할까?

자녀가 1명인데 맞벌이 부부라면?
누가 공제받는 게 유리할지 고민이 되죠.

📌 팁:

• 소득이 높은 쪽이 받는다고 더 유리한 건 아님!
• 종합소득세 납부 예상액이 높은 쪽이 받는 것이 효과적
• 경우에 따라 사업소득자가 자녀 공제를 받는 편이 절세에 유리할 수 있음

📝 참고로, 국세청의 간편신고 서비스에서는 자동 선택이 되지 않으니
공제 적용 여부를 직접 지정해야 해요.

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추가로 받을 수 있는 자녀 관련 세액공제

종합소득세 신고 시, 자녀 관련 공제는 세액공제 외에도 여러 가지가 있어요.

항목	조건	공제액
출산·입양 세액공제	당해 연도 출산 또는 입양	첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원
교육비 세액공제	유치원~대학생 자녀의 교육비	연 15% 세액공제
보장성 보험료 공제	자녀 명의 보험료 납입 시	연 100만 원 한도 내 소득공제

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‘자동공제겠지’는 NO! 반드시 직접 체크해야 해요

자녀 세액공제는 입력하지 않으면 적용되지 않는 항목이에요.

✔️ 조건에 맞는 자녀가 있다면 직접 입력
✔️ 부부 중 한 명만 공제 가능
✔️ 출산·입양, 교육비도 함께 체크!

딱 이 세 가지만 기억하면
이번 종합소득세 신고에서 ‘놓친 세금’ 없이
확실하게 절세하실 수 있어요 😊